毕博新奥燃气内部控制诊断及改善报告.pptVIP

新奥燃气控股有限企业

财务管理咨询项目

内部控制诊疗及改进汇报毕博管理咨询年10月交付品审阅稿毕博新奥燃气内部控制诊断及改善报告第1页

一、内部控制体系综述二、新奥燃气内部控制现实状况评价分析三、新奥燃气内部控制体系优化提议四、内部控制操作标准五、附录——《内部控制操作标准手册》目录毕博新奥燃气内部控制诊断及改善报告第2页

内部控制体系综述毕博新奥燃气内部控制诊断及改善报告第3页

新奥燃气控股企业作为香港联交所上市公众企业,内部控制体系完善程度是影响资本市场投资者对新奥燃气投资信心关键原因之一。完善内部控制会增强投资者对企业管理层所披露财务汇报真实、全方面、可靠信心,同时内部控制也在一定程度上帮助投资者了解企业经营效率和业绩效果是否处于健康良好状态。内部控制对提升企业外部形象和内部管理含有重大意义反之，缺乏强有力内部控制机制将造成企业:会计造假行为严重、会计汇报失真违规违法现象无法遏制员工道德品行下降资产流失,资产安全无法确保企业员工贪污舞弊,尤其是高管层舞弊专权业务运行与管理政策不一致运行效率低下内部人控制现象泛滥毕博新奥燃气内部控制诊断及改善报告第4页

世界各国政府对企业内部控制也极为重视国内主要内部控制法规：6月财政部公布《内部会计控制--基本规范（试行)》和《内部会计控制基本规范--货币资金（试行)》；10月财政部公布《内部会计控制规范—工程项