经营管理效能指标诊断表.xlsVIP

Sheet3

Sheet2

Sheet1

单位

实际值

备注

类别

管理指标

计算公式

成本

材料成本比重

人工成本比重

制造费用率

直接人工工资率

制造费用比重

%

制造费用÷制造成本

直接人工÷月总工时

制造费用÷月总工时

元/时

直接人工÷制造成本

销货成本÷销货金额

销货成本率

营销费用率

营销费用÷销货金额

人事

材料成本÷制造成本

直接与间接人员比

每人销货金额

每人附加价值

离职率

缺勤率

加班率

人事费用比率

劳动分配率

人事费用相关倍数

直接人员数÷间接人员数

比数

万/人

月销货金额÷总员工人数

月附加价值÷总员工人数

离职人数÷（新进人数－期初人数）

缺勤工时÷应出勤总工时

加班工时÷应出勤总工时

用人直接相关费用÷总费用

用人直接相关费用÷附加价值

用人直接相关费用÷薪资

营业

市场占有率

市场集中度

客户集中度

产品集中度

新客户开发率

旧客户流失率

订单出货率

销货金额年成长率

每客户客诉次数

损益平衡销货金额

毛利率

单价

呆账率

应收账款日数

逾期账款比率

公司销货金额÷总市场销货金额

前三大地区销货金额÷总销货金额

前三大客户销货金额÷总销货金额

新客户数÷总客户数

流失客户数÷总客户数

订单金额÷出货金额

（本期－前期）÷前期销货金额

前三大产品销货金额÷总销货金额

客诉次数÷总客户数

固定成本÷（1－变动成本/销货金额）

次/户

万元

销货