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借款合同中的复利计算合法性

引言

近年来我国借贷市场活跃度持续提升，无论是金融机构推出的消费贷、经营贷产品，还是民事主体之间的民间资金拆借，都已成为市场主体融通资金、缓解流动性压力的重要渠道。利息计算规则作为借款合同的核心条款，直接关系到借贷双方的核心利益，其中复利也就是大众俗称的“利滚利”“驴打滚”，长期以来被公众普遍误认为是天然违法的高利贷条款，甚至有不少借款人只要发现合同中存在复利约定，就直接拒绝履行还款义务，由此引发的借贷纠纷数量逐年攀升。实际上我国现行法律体系并未完全禁止复利的适用，只是对其生效条件设定了严格的边界。当前司法实践中仍存在一定程度的同案不同判现象，明确借款合同中复利计算的合法性标准，既能够引导市场主体规范订立借款合同、减少不必要的纠纷，也能平衡借贷双方的合法权益，维护借贷市场的公平秩序，防范区域性、系统性金融风险。

一、借款合同复利的基本界定与实践争议

（一）复利的概念与常见适用场景

复利是与单利相对应的计息方式，单利的计算仅以初始借款本金作为计息基数，借款期间产生的利息不会重复计入本金计算后续利息；而复利则是指按照约定的结息周期，将前一周期已经产生但借款人尚未支付的利息，计入下一周期的计息本金，再以此为基数计算后续利息的计息模式。从交易实践来看，复利的适用场景主要分为两类，一类是金融机构的借款业务，比如信用卡逾期后的计息规则、中长期企业经营贷的按季/按年结