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财务印鉴分开存放管控管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务印鉴的管理，确保资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及公司财务管理制度的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在通过严格的物理隔离与职责分离，强化财务印鉴的管控力度，杜绝贪污、挪用、舞弊等行为的发生。

第二条本制度所称财务印鉴，是指在公司经营活动中，用于货币资金收付、银行结算、票据背书、对外担保、资金调拨等涉及资金与信用业务的各种印章。主要包括但不限于：财务专用章、法人章（法定代表人名章）、发票专用章及其他与资金运作相关的专用印章。

第三条财务印鉴管理遵循“专人保管、分开存放、双人复核、审批使用、责任到人”的原则。核心管控点在于物理上的严格隔离与使用过程中的相互制约，确保任何一枚印鉴无法独立完成资金的支付或对外担保行为。

第四条本制度适用于公司总部及所属各分（子）公司、办事处的一切财务印鉴管理活动。公司所有涉及财务印鉴保管、审批、使用的人员必须严格遵守本制度规定。

第二章印鉴分类与管控层级

第五条根据印鉴的重要性及风险程度，将财务印鉴划分为“核心管控印鉴”与“一般管控印鉴”两个层级进行差异化精细管理。

第六条核心管控印鉴包括：

（一）财务专用章：代表公司财务主体资格，用于银行账户的开立、变更、销户，以及各种票据、汇款的背书转让等。该印章具有最高级别的财