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2026私募股权基金财务报告编制专项训练试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（请选择最符合题意的选项）

1.私募股权基金通常以何种方式管理其资产？

A.自营交易

B.代客理财

C.受益人信托

D.直接持有

2.在私募股权基金的财务报表中，反映基金在特定时点所拥有或控制的资源、承担的负债以及所有者权益状况的报表是？

A.利润表

B.现金流量表

C.资产负债表

D.所有者权益变动表

3.下列关于私募股权基金管理费的表述，哪项是正确的？

A.通常在基金合同中约定一个固定的费率，按基金净资产的一定比例逐月收取

B.仅在基金实现投资收益后按比例收取

C.是对基金管理人提供持续性服务的补偿，与投资业绩直接挂钩

D.由基金投资者承担，不作为基金费用列示

4.私募股权基金投资于一家非上市公司，并取得长期股权投资，当无法可靠计量投资公允价值时，通常采用何种会计方法核算？

A.成本法

B.权益法

C.市价法

D.成本与可变现净值孰低法

5.下列哪项经济利益流入了私募股权基金，应确认为收入？

A.向基金投资者收取的管理费

B.基金向被投资企业