银行现金支付操作规范解析.pptVIP

会计学;支付结算(jiésuàn)业务概述;银行结算账户(zhànɡhù)管理方法;2、单位银行结算帐户的开立和使用

1、基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付、工资奖金的支取。一种单位只有一种基本存款账户。

2、普通存款账户：存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。可办理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享有不同的银行的特色(tèsè)服务，分散风险，普通存款账户没有数量的限制。

3、暂时存款账户：存款人因暂时需要并在要求期限内使用而开立的银行结算账户。有效期最长不超出两年，其现金支取必须符合国家现金管理要求

4、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按详细要求办理。;支付结算(jiésuàn)工具;支付(zhīfù)结算工具;支付(zhīfù)结算工具;支付结算(jiésuàn)工具;支付结算(jiésuàn)工具;支付结算(jiésuàn)工具;支付结算(jiésuàn)工具;支付结算(jiésuàn)工具;现金结算业务(yèwù);二、现金的使用(shǐyòng)范围

但凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不