人民大课件出纳业务操作-课件03-4 第四章 银行存款管理实务.pptxVIP

出纳业务操作;银行结算账户;（一）概念

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户

（二）分类;（一）开户银行的选择

存款人应在注册地或住所地开立，符合异地开立条件的，也可以在异地开立。

遵循存款人自主选择原则，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。;1.开立“单位”银行结算账户

填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位“公章”和法定代表（单位负责人）或其授权代理人的签名或盖章。

【注意1】存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。

【注意2】存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。

2.开立“个人”银行结算账户

填写“开立个人银行结算账户申请书”，并加盖其个人的签章。

【注意】变更和撤销申请的签章要求与开户申请相同。;1.核准类账户（先核准后开户）

基本存款账户(企业除外)、临时存款账户(验资账户除外)、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。

【解释】企业是指在境内设立的企业法人、非法人企业和个体工商户

（1）符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人开户资料报送中国人民银行当地分支行

（2）中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对报送的资料进行审核，符合条件的，予以核准，并