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文旅系统内部审计整改工作方案

总体工作目标

审计整改是内部审计监督闭环的核心环节，是堵塞文旅资金管理漏洞、防范文保项目实施、惠民资金发放、景区资产运营等重点领域廉政风险的关键防线，整改悬空、纸面整改比不开展审计的监督负面影响更大。本次整改覆盖2024年3-4月市局内审组依据《内部审计基本准则》《行政事业单位内部审计规范》完成的12家局属单位、3个抽样区县文旅局专项审计发现的4大类72个具体问题，涉及各级财政资金合计2.17亿元。整改工作必须实现三个100%目标：审计发现问题整改完成率100%，违规问题资金清缴率100%，重点领域长效机制建成率100%，坚决杜绝虚假整改、纸面整改、边改边犯，确保所有问题清仓见底、所有漏洞闭环堵塞，为文旅事业高质量发展筑牢资金安全、资产安全、干部安全底线。整改工作严格遵循四项原则：一是坚持“谁主管、谁负责”，单位主要负责人为整改第一责任人，不得将整改责任全部推给财务科室；二是坚持“定人、定责、定时、定标”，每个问题对应可落地、可验证的整改动作，不允许空泛表态；三是坚持“立行立改与长效建设结合”，既要快速挽回资金损失，也要从制度层面破解共性问题根源；四是坚持“整改与问责同步”，对整改过程中发现的违纪违法线索第一时间移送纪检监察部门，不搞“下不为例”。

组织架构与责任划分

责任边界模糊、跨科室推诿扯皮、“集体负责等于无人负责”是以往审计整改效率偏低、质量