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审计整改跟踪与销号管理制度（最新版）

第一章总则

一、适用范围

本制度依据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《审计署关于内部审计工作的规定》《国务院关于加强审计工作的意见》的相关要求制定，适用于本单位及下属全部全资、控股子公司，所有纳入审计项目管理台账的审计发现问题全流程管控。

所有由国家审计机关出具的审计报告、专项审计调查报告、审计意见书，内部审计部门出具的常规审计报告、经济责任审计报告、专项审计报告，第三方委托审计机构出具的核查报告中列明的需要整改的问题，以及巡视巡察、纪检监察部门移交的涉及经济类违规事项的整改任务，全部纳入本制度的跟踪和销号管理范围，不得出现遗漏。

二、工作原则

本制度执行四项核心工作原则，所有环节不得突破原则要求。第一是分级负责原则，明确各级责任主体的整改权责，谁分管的业务谁牵头推进整改，谁直接经办的问题谁承担直接整改责任，单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对重大整改事项亲自调度。第二是全程跟踪原则，从审计问题录入台账到最终完成销号的全流程，每一个节点都设置专人跟进，实现全链条闭环管控，不存在监管空白。第三是标准统一原则，所有不同来源、不同类型的审计整改问题，全部执行同一套销号判定标准，不得针对不同部门、不同人员设置差异化的核验要求。第四是公开透明原则，整改进度每季度在单位内部公示，所有员工均可