出纳岗位工作职责详解.pptVIP

第一讲出纳岗位职责浩天云会计专修学校（二）出纳岗位职责1.收付职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2.反应职能出纳需利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地确认与计量、核实与统计，方便为本单位的经济管理和投资决议提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反应职能是出纳工作的主要职能之一。第1页

第一讲出纳岗位职责浩天云会计专修学校3.监督职能出纳要对企业的各种经济业务，尤其是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4.管理职能出纳还有一种主要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决议提供金融信息，甚至直接参加企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。第2页