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财务报销制度及报销流程

一、总则

1.1制定目的

为规范公司财务报销管理，强化成本控制，防范财务风险，保障公司资金安全，确保各项费用支出合规、真实、合理，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国发票管理办法》及国家相关财税法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司全体在职员工、劳务派遣人员、临时聘用人员，以及为公司提供服务需报销相关费用的外部合作人员（另有协议约定的从其约定）。下属全资子公司、控股子公司可参照本制度执行，或结合自身业务特点制定细则后报公司财务部备案。

1.3基本原则

（1）真实性原则：所有报销的费用必须是实际发生的，且与公司经营业务相关，严禁虚构交易、虚开发票、虚报费用。

（2）合规性原则：费用支出必须符合国家法律法规、财税政策要求，符合公司预算管理、费用标准及审批流程，严禁违规列支。

（3）权责发生制原则：当期发生的费用原则上需在当期报销入账，不得跨期递延，不得提前列支未发生的费用。

（4）预算管控原则：所有费用支出均需纳入部门年度预算，超预算支出需提前履行预算追加审批流程，未获批准的超预算支出不予报销。

（5）谁经办谁负责原则：费用经办人对报销事项的真实性、合法性、合理性承担首要责任。

1.4职责划分

（1）经办人：负责如实填报报销信息，整理、粘贴真实合规的报销凭证及附件，确保报销事项与实际业务一致，金