供应商对账流程SOP——含对账单和差异处理记录.docx

供应商对账流程SOP——含对账单和差异处理记录

【标签：采购管理|供应商对账|应付管理】

【日期：2026年9月23日】

一、适用场景与核心原则

本SOP适用于各类组织与供应商之间应付账款的对账管理，覆盖采购物资、设备、服务等各类供应商的定期对账、差异处理和结算确认。凡与组织有应付账款往来的供应商，均须按本流程进行对账。

不适用本SOP的场景：预付账款的对账按预付款管理制度执行；员工个人报销的对账按费用报销流程执行；关联方往来的对账按关联交易管理制度执行。

七条核心原则：

定期对账，不等年底算总账。标准版每月与主要供应商对账一次，每季度与全部供应商对账一次；简化版每季度与主要供应商对账一次；微型版每半年与核心供应商对账一次。定期对账可以及时发现差异，避免差异累积到年底无法追溯。

双方确认，单方记录无效。对账单须经双方确认后方可作为结算依据。仅一方记录、另一方未确认的账目，不能作为最终结算依据。对账单须由双方授权人员签字或盖章确认。

差异必查，不轻易调账。对账发现差异后，须逐项查明原因，区分差异类型，按差异处理流程处理。未查明原因的差异不得直接调整账面记录。直接调账会掩盖管理漏洞，让真正的责任人逃脱追责。

对账与付款联动。对账确认的应付金额是付款的依据。未完成对账的应付账款，原则上暂缓付款。对账确认后，按合同约定的付款周期执行付款。