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建筑施工工程审计管理制度

为规范公司建筑施工工程审计行为，强化项目全过程管控，防范投资风险，提高项目经济效益与管理水平，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国建筑法》《建设项目审计处理暂行规定》等法律法规及公司内部管理要求，结合公司建筑施工业务实际，制定本制度。

本制度适用于公司所有自营、分包、联合经营的建筑施工工程项目，包括新建、扩建、改建、修缮、装饰装修等各类工程，覆盖项目从立项到竣工交付的全生命周期。

一、组织机构与职责

（一）审计部职责

审计部为公司建筑施工工程审计的归口管理部门，独立行使审计监督权，不受其他部门和个人干涉，主要职责包括：

1.牵头制定公司建筑施工工程年度审计计划，明确审计重点、范围及进度安排，报总经理办公会审批后组织实施；

2.负责对建筑施工工程项目开展事前、事中、事后全流程审计，涵盖项目概算、预算、结算审计，招投标与合同审计，现场签证与设计变更审计，资金使用与成本控制审计，内部控制审计等；

3.组织开展现场勘查、资料核查、数据复算等审计工作，形成审计工作底稿，出具客观公正的审计报告；

4.跟踪审计发现问题的整改进度，验证整改效果，建立审计整改台账，确保问题闭环管理；

5.总结审计经验，梳理项目管理漏洞，提出内部控制优化建议，为公司决策提供参考；

6.组织审计人员开展业务培训，提升审计队伍的专业能力与职业素养；

7.完成公司领导交办的其