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行政事业单位内控监督检查制度

1总则

1.1为进一步规范行政事业单位内部控制运行，强化对内部控制建立与实施情况的监督检查，及时发现内控缺陷，堵塞管理漏洞，防范廉政风险和业务风险，保障单位公共服务职能履行和资金资产安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）《会计基础工作规范》以及上级财政、纪检监察部门关于内部控制建设的相关要求，结合本单位实际，制定本制度。

1.2本制度适用于本单位（含下属全额拨款事业单位、差额拨款事业单位、挂靠管理的社会组织）所有内设机构、下属单位内部控制建立、执行情况的监督检查工作。

1.3内控监督检查工作遵循以下基本原则：一是全面覆盖原则，监督检查覆盖单位所有经济业务活动、所有业务流程、所有岗位人员，不预留监督盲区，实现内控监督无死角；二是独立性原则，承担内控监督检查职责的部门独立于内控建设、执行部门，不受其他部门和个人干涉，独立行使监督职权，保障监督结果客观公正；三是问题导向原则，聚焦重点领域、关键环节、高风险岗位，精准识别内控缺陷，深挖问题根源；四是闭环管理原则，构建监督检查、问题认定、整改落实、结果运用、责任追究的完整管理闭环，持续提升内部控制有效性。

2组织架构与职责分工

2.1单位党组（党委）职责。单位党组（党委）承担内控监督检查工作的主体责任，主要职责包括：