备用金清理催收管理办法.docxVIP

备用金清理催收管理办法.docx

备用金清理催收管理办法

一、第一章总则

备用金因金额小、笔数多、经手人分散，最易形成「借了不还、账实不清、人走账留」的长期挂账，是财务内控的高风险区。制定本办法的目的：把分散在员工手中的备用金全部纳入台账、限期清理、超期催收、责任到人，实现「月末余额清零可核查、离职交接无遗留、挂账超90天必问责」。

?制定依据：《中华人民共和国会计法》以及公司《货币资金管理制度》《差旅费报销管理制度》等内部制度。

?适用范围：公司及所属分公司、项目部所有备用金（含日常周转备用金、差旅备用金、专项采购备用金、临时借款性质的备用金）。

?管理口径：备用金按「一人一账、一账一责任」登记，财务部为归口管理部门，各借款人为第一还款/核销责任人，其部门负责人为连带催收责任人。

二、第二章管理职责分工

备用金清收是跨部门工作，职责边界不清是历次清理失败的主因。本章将每个环节的责任主体、动作、时限、产出固定下来。

2.1财务部

?建立并维护《备用金台账》（附件一），记录借款人、部门、金额、借款日期、用途、账龄、清理状态七项要素。

?每月5个工作日内完成上月备用金账龄分析，输出《超期备用金清单》，按账龄分为三档：30~60天、60~90天、90天以上。

?每月8日前将《超期备用金清单》分别发送借款人本人、其部门负责人，并抄送人力资源部。