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银行内部控制管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范银行业金融机构内部控制，提高风险管理水平，保障资金安全，维护金融稳定，根据国家有关法律法规及监管要求，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是指银行通过制定和实施一系列制度、流程和措施，对经营管理活动进行有效约束和规范，以防范风险、确保合规、提升效率、实现战略目标的动态过程和机制。

第三条银行内部控制应遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：内部控制应覆盖银行所有业务、部门、岗位和人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（二）审慎性原则：内部控制设计与执行应充分考虑各类潜在风险，保持审慎经营的理念。

（三）有效性原则：内部控制应能够切实防范风险、纠正偏差，确保制度得到有效执行。

（四）独立性原则：负责内部控制监督、评价的部门应保持相对独立性，不受其他部门或个人的不当干预。

（五）制衡性原则：部门设置、岗位分工应体现权责分明、相互制约，形成有效的制衡机制。

（六）适应性原则：内部控制应根据国家政策、市场环境、业务发展和风险状况的变化及时调整和完善。

第四条本办法适用于本行及所属各分支机构、控股子公司（以下统称“银行”）。

第二章内部控制环境

第五条银行董事会对内部控制的建立健全和有效实施负最终责任。应定期听取高级管理层关于内部控制情况的报告，对内部控制的有效性进行评估，并对发现的问题及时采取措施。