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董事会审计与风险委员会议事规则

第一章总则

第一条为进一步完善公司法人治理结构，规范董事会审计与风险委员会运作，强化董事会战略决策、风险防控与监督制衡功能，保障公司财务信息真实性、内部控制有效性、风险管理全面性，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及本公司《公司章程》《董事会议事规则》等规定，董事会设立审计与风险委员会（以下简称“本委员会”），并制定本规则。

第二条本委员会是董事会下设专门工作机构，对董事会负责，在董事会授权范围内履行审计监督、风险评估、内部控制督导职责，工作成果直接向董事会报告，为董事会决策提供专业支持。

第三条本委员会的工作目标是：建立独立、专业的审计监督体系，健全覆盖全业务、全流程、全层级的风险管理机制，持续提升内部控制有效性，维护公司资产安全，保障股东及利益相关方合法权益，促进公司稳健、可持续发展。

第四条本委员会的履职原则：

（一）独立性原则：委员独立于公司经营管理层，不受内部人员、控股股东或实际控制人不当干预，客观公正发表意见、作出判断；

（二）专业性原则：委员需具备财务、审计、法律、风险管理等相关领域专业资质或从业经验，确保履职能力匹配岗位要求；

（三）审慎性原则：所有决策与建议需以事实为依据、以制度为准绳，充分评估潜在风险，避免重大决策失误；

（四）权责匹配原则：委员对履职过程中的