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月末结账总差几分钱？会计最容易漏的15个对账检查点

——一份能直接照着打勾的月末结账自查清单

每个月最后几天，财务室的灯总是亮得最晚。报表已经导出了，试算平衡表也拉出来了，可资产负债表就是差几分钱，或者银行存款日记账和对账单对不上。这种时候翻凭证、找差异，往往要折腾大半天。

下面这15个检查点，是从多年月末结账实操里攒出来的。每一条都是真实踩过的坑，照着过一遍，大部分差异在结账前就能拦住，不用等到出报表再返工。

一、先把硬数据对齐：银行与现金

1.银行存款日记账vs银行对账单

不要只看余额对不对，要逐笔核对当月发生额。很多差异不是余额差，而是某笔收款或付款漏记、重记。重点关注：月末最后三