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资金支付审批制度

本制度适用于公司总部、各分公司、全资及控股子公司所有涉及现金、银行存款、商业票据、电子支付、数字人民币等各类货币资金的支付审批活动，覆盖经营性支付、投资性支付、筹资性支付全品类资金流出场景，制定依据为《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》及公司整体风控管理要求，核心目标是规范资金支付行为、防范资金管控风险、提高资金使用效率，保障公司资金安全、合规、高效运转。所有涉及资金支付申请、审核、审批、办理、核算、稽核的岗位与人员必须严格遵守本制度要求，严禁越权操作、违规支付。

一、资金支付审批核心原则

一是分级授权、权责匹配。明确各层级审批人的审批权限边界，审批人对所审批支付事项的真实性、合规性、合理性承担对应审批责任，按照“谁经办谁负责、谁审核谁负责、谁审批谁负责”的要求划分责任链条，经办人对提交材料的真实性承担第一责任，业务部门、归口管理部门对事项的合理性、履约真实性承担业务审核责任，财务部门对支付要件完整性、票据合规性、预算匹配度、资金头寸平衡承担财务审核责任，审批人对事项的决策承担领导责任，做到权责对等、失责必追。二是预算前置、计划统筹。除应急处置类特殊事项外，所有资金支付必须纳入经批复的年度全面预算范围，无预算、超预算的支付事项必须先行履行预算调整审批流程，未完成预算调整的一律不得进入支付审批环节；所有纳入预算的支付事项需同步编入月度