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资金支付管理办法

第一条为规范本单位及所属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）资金支付行为，强化资金支付全流程管控，防范资金风险，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等公开法律法规及本单位章程规定，结合运营实际，制定本办法。

第二条本办法所称资金支付，是指各单位在生产经营、资本运作、行政管理及专项事务中，将货币资金（含人民币、外币现钞及银行存款、银行票据、电子货币等其他形式货币资金）支付给收款方的经济行为，涵盖经营性支付、资本性支付、行政性支付、人员经费支付、专项类支付五大类别。

第三条资金支付遵循以下基本原则：

（一）依法合规原则。所有资金支付必须符合国家财经法规、财经纪律及本单位内部管理制度，严禁任何违法违规支付行为。

（二）预算管控原则。所有资金支付必须纳入年度预算及月度用款计划管理，未纳入预算或计划的支付事项原则上不予办理，确需支付的需履行预算追加审批程序。

（三）权责对等原则。资金支付各环节责任人在权限范围内履行审核、审批、执行职责，承担相应管理责任，实行“谁申请谁负责、谁审批谁负责、谁执行谁负责”的责任追溯机制。

（四）流程闭环原则。资金支付严格执行“申请-初审-财务审核-层级审批-支付执行-核算归档”的全流程闭环管理，不得跳环节、逆流程办理。