行政事业单位票据管理制度.docxVIP

行政事业单位票据管理制度

一、总则

第一条为进一步规范行政事业单位票据管理行为，加强财务内部控制，防范财务风险，保障非税收入和各项收支活动依法合规运行，根据《中华人民共和国票据法》《财政票据管理办法》（财政部令第70号，2020年修订）《中华人民共和国发票管理办法》及同级财政、税务部门票据管理相关规定，结合单位实际制定本制度。

第二条本制度适用于本级行政事业单位及所有下属二级预算单位，覆盖票据申领、开具、使用、保管、核销、监督检查全流程管理活动。

第三条本单位票据管理实行“统一归口、分级负责、专人专管、全程监督”的管理体制：单位主要负责人对本单位票据管理工作负总责；财务部门作为票据管理唯一归口部门，统一负责所有票据的计划编制、申领、入库、发放、保管、核销、监督检查工作；各业务使用部门设置兼职票据管理员，负责本部门领用票据的日常保管、规范开具、收入上缴、存根缴销，配合财务部门开展监督检查。

第四条岗位职责明确划分：

（一）财务部门专职票据管理员岗位职责：1.贯彻执行国家及上级部门票据管理规定，建立健全本单位票据管理台账与档案；2.结合年度业务需求合理测算用票量，按规定向同级财政、税务部门申领票据，办理票据入库验收、盘点、核销、销毁等手续；3.负责单位内部票据发放，指导业务部门规范开具使用票据；4.定期盘点票据结存，核对票据开具与收入入账情况，排查违规风险，定期向单位领导及上级