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台帐管理制度

为规范全公司各类台帐的建立、登记、更新、保管、借阅、销毁全生命周期管理，确保台帐数据真实准确、完整可追溯、安全可控，充分发挥台帐在生产运营、合规审计、风险防控、决策支撑中的基础性作用，依据《中华人民共和国档案法》《企业档案管理规定》及公司内部管理要求，结合实际运营场景，制定本制度。

1.适用范围

本制度适用于公司总部各部门、各全资及控股子公司、各项目组，以及与公司存在外包、合作关系且需建立涉及公司业务台帐的外部单位（以下统称各责任主体）。台帐覆盖范围包括但不限于业务运营类、综合管理类、合规风控类三大类共31小类台帐，所有纳入范围的台帐均需严格遵循本制度要求开展全流程管理。

2.术语与定义

2.1台帐：指以纸质或电子形式记录、反映各类业务活动和管理事项的过程、结果及相关依据的系统性明细记录，是对会计凭证、正式档案的补充性、过程性支撑文件，兼具实时性、明细性和可追溯性特征。

2.2台帐管理员：指各责任主体指定的、专门负责本单位台帐日常登记、核对、保管、归档工作的专职或兼职人员。各责任主体至少配备1名台帐管理员，台帐管理员需经行政档案部门培训考核合格后方可上岗，考核合格率需达到100%。

2.3动态台帐：指记录实时或高频发生的业务事项、需频繁更新的台帐，如库存出入库台帐、设备运行台帐等；静态台帐：指记录固定事项、更新频率较低的台帐，如资质证照台帐、员工基础信息台帐