企业控制测试题集与审计策略分析.pdfVIP

1.（2014年）下列控制活动中，属于察觉式控制的是：

1.（2014年）下列控制活动中，属于察觉式控制的是：

A.印鉴和空白支票分由不同的人员保管

A.印鉴和空白支票分由不同的人员保管

B.每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点

B.每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点

C.财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等

C.财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等

D.只有经过主管复核的凭证才能在系统中实现过账

D.只有经过主管复核的凭证才能在系统中实现过账

2.（2019年）属于察觉式控制的是：

2.（2019年）属于察觉式控制的是：

A.建立材料领用制度

A.建立材料领用制度

B.重大资产购置

B.重大资产购置

C.资产保管与记录相分离

C.资产保管与记录相分离

D.对库存现金进行突击式盘点

D.对库存现金进行突击式盘点

3.（2017年）下列有关控制固有局限性对审计策略影响的表述中，错误的是：

3.（2017年）下列有关控制固有局限性对审计策略影响的表述中，错误的是：

A.完全不信赖控制

A.完全不信赖控制

B.不能将控制风险确定为零

B.不能将控制风险确定为零

C.在决定信赖控制之前实施必要的控制测试