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资金计划管理实施细则

第一章总则

第一条

为细化资金预算管理，确保资金收支计划的有效执行，根据《资金预算管理制度》，制定本实施细则。

第二条

本细则适用于公司各部门、各车间的资金计划编制、审批、执行与考核。

第二章资金计划编制

第三条编制模式

采用1+1模式，即上期遗留+本期计划。

第四条周资金计划

（一）编制时间：每周一上午9:00前报财务中心。

（二）内容：本周预计资金收入、支出明细。

（三）审核：财务中心周一下午2:00前汇总报财务负责人审批。

第五条月度资金计划

（一）编制时间：每月末最后一天报财务中心。

（二）内容：次月资金收入、支出全面计划。

（三）审核：财务中心次月3日前汇总，报财务副总经理、总经理批准。

（四）下达：审批后由财务中心层层下达至各部门。

第三章资金收入计划

第六条

销售部门依据销售合同执行条款及付款期限编制收款计划。

第七条

收入计划分两类：

（一）A类（确定）：能够确认本月100%回款。

（二）B类（不确定）：本月有可能回款，需说明依据。

第四章资金支出计划

第八条支出项目分类

（一）资本支出：机器设备、办公设备、生产工具等。

（二）偿还借款支出：按借款银行、种类及还款期限编制。

（三）材料支出：按供应商及材料类别编制。

（四）薪资社保支出：依据薪酬制度及人员变动编制。

（五）制造费用支出：含水电费、修理费及其他车间生