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资金审批权限管理办法

第一章总则

第一条

为规范资金审批流程，明确各级审批权限，防范资金风险，特制定本办法。

第二章审批权限

第二条预算内支出审批权限

序号

支出金额

审批人

备注

1

5万元以下

部门负责人

需附预算编号

2

5万元-20万元

财务负责人

需部门负责人会签

3

20万元-100万元

总经理

需财务负责人会签

4

100万元以上

董事会

需提交专项报告

第三条预算外支出

（一）一律提交董事会专项审议。

（二）未获董事会批准，任何部门和个人不得擅自支付。

（三）紧急情况可先口头请示总经理，事后24小时内补办审批手续。

第四条现金支出管理

（一）日常备用金限额5万元。

（二）单日现金支出超过1万元须提前1个工作日申报。

（三）超过5万元须财务负责人审批。

第三章审批流程

第五条一般审批流程

经办人填单→部门负责人审核→财务中心复核→对应权限审批人审批→出纳付款。

第六条紧急审批流程

经办人口头请示→对应权限审批人口头批准→出纳先行付款→24小时内补办书面手续。

第四章监督与责任

第七条

财务中心对资金审批执行情况进行日常监督。

第八条

违反审批权限擅自支付资金的，追究相关责任人责任，造成损失的依法追偿。