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2026年最新保险师案例考试练习试题及答案解析

1.2026年3月，客户张女士（42周岁，城镇职工医保参保人，已参加个人养老金制度3年）前往某寿险公司营业部咨询个人养老金保险产品，保险师小李向其推荐产品时的下列表述，符合现行监管规则要求的是（）。

A.“我司这款最新的个人养老金分红型年金险，属于第三支柱专属产品，您每年缴存的12000元个人养老金额度可以全额在当年综合所得或经营所得中据实扣除，投保后产生的分红每年固定按3.5%复利递增，领取时单独按照3%税率计税”

B.“您参加个人养老金制度后，资金账户里的钱只能买我司这款商业养老保险，不能买存款、理财或者公募基金，现在投保还能享受首年保费1%的微信立减金返还”

C.“我司这款个人养老金万能型年金险，结算利率每月在官网公示，最低保证利率为2%，您达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者符合国家规定的其他情形时，才可以领取资金，领取方式可以选择按月、分次或者一次性领取”

D.“如果您现在投保，我可以帮您把去年没缴满的12000元个人养老金额度一次性补缴，补缴部分同样可以抵扣2025年度的个人所得税，相当于多拿一笔退税红包”

【答案】C

【解析】根据金融监管总局2025年修订的《个人养老金保险业务管理暂行办法》，2026年个人养老金保险产品已从原有专属商业养老保险、普通型养老年金扩容至分红型、万能型养老