中小企业资金管理的6个致命漏洞.docxVIP

一家公司垮掉，很少是因为没生意，多半是因为钱出了问题。资金是企业的血液，而资金管理恰恰是最容易出血的环节。这六个漏洞，你公司占几个？

一、致命漏洞清单

1.公私账户混用

老板用个人微信、支付宝收货款，再用个人卡付家用，公司账和个人账搅成一锅粥。后果不仅是税务风险（隐匿收入、公私不分），一旦涉及债务纠纷，个人财产和公司财产边界模糊，可能有限责任变无限连带。

2.坐支现金

收到的现金不入账，直接拿去付费用。账面平了，实际资金流向成谜，既容易挪用，也让银行流水和账务对不上。

3.一人管钱又管账

会计兼出纳，或者出纳自己既填制凭证又审核。没有职责分离，改个数、虚列一笔支出根本没人发现。

4.网银U盾一把抓

制单U盾和审核U盾都在老板或一人手里，付款无需第二人确认，大额资金一夜转走都不是难事。

5.票据与印鉴管理混乱

支票、公章、财务章随便放，谁都能盖；收到的银行回单、收据不归档，对账时缺胳膊少腿。

6.闲置资金睡大觉或乱投资

要么账户里趴着几百万活期没规划，要么被忽悠去买不熟悉的理财、借给熟人，两头都不划算还担风险。

风险提示

资金管理的问题，往往不是不会管，而是没当回事。六个漏洞里只要中两个以上，建议立刻动手整改。

二、怎么堵？四条硬措施

实务建议

1.收支两条线，公款公账。所有经营收支进对公账户，严禁用个人码收营业款；确需现金收取的，当日缴存、禁止坐支。

2.