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销售回款管理制度

一、总则

本制度旨在通过规范客户信用评估、合同执行、开票回款及逾期催收全流程，打破“重销售轻回款”的业务惯性，确保公司经营性现金流安全可控。

1.1适用范围

本制度适用于公司各销售业务线所有涉及赊销的合同签订、发货控制、开票申请、款项催收及坏账处理全过程。包含销售人员、销售管理人员、财务人员、法务人员及相关业务审批人。

1.2基本原则

?款到发货优先：新客户首单及信用评级为C级的客户，必须严格执行款到发货。

?销售全员负责制：销售人员是回款的第一责任人，销售部门负责人是回款的管理责任人。回款率直接与销售绩效提成挂钩。

?业务财务双线管控：业务部门负责前端催收动作，财务部门负责后端账务核对、风险预警及发货冻结权限。

二、组织与职责划分

回款管理不是单一部门的职责，必须建立销售、财务、法务与高管的横向制衡与协同机制。

2.1销售部职责

?负责收集客户信用资料，发起信用额度与账期申请。

?负责按合同约定节点跟进回款，执行日常催收动作。

?负责逾期账款的首次解释与协调，配合法务进行诉讼证据收集。

?每月3日前向财务部提交上月《应收账款对账单》并取得客户签章确认。

2.2财务部职责

?负责审核客户信用资料，审批信用额度与账期（超权限部分上报）。

?负责依据发货单据及税控要求开具发票，并登记《应收账款明细账》。