建设工程财务报销流程规范他.docxVIP

一、总则

为加强建设工程项目财务管理，规范财务报销行为，明确报销流程，提高资金使用效益，确保工程资金安全、合规、高效运行，依据国家相关财经法律法规及公司内部财务管理制度，结合建设工程行业特点及本单位实际情况，特制定本规范。

本规范适用于本单位所有建设工程项目（包括新建、扩建、改建等）的各项费用报销活动。所有参与项目建设的部门及人员，在办理报销业务时，均须严格遵守本规范。

报销工作应遵循“真实性、合法性、合规性、及时性”原则。各项支出必须符合国家政策、公司制度及项目预算，报销凭证必须真实有效，报销流程必须规范有序。

二、职责分工

（一）经办人

经办人是报销业务的第一责任人，对报销事项的真实性、合法性、凭证的完整性及合规性负直接责任。负责收集、整理、粘贴原始凭证，准确填写报销单，按规定程序办理报批手续，并对报销业务中涉及的疑问进行解释。

（二）部门负责人/项目负责人

对本部门或本项目发生的报销业务的真实性、必要性及合规性进行审核。确保报销费用符合项目预算、合同约定及公司相关规定，对审批无误的单据签字确认。

（三）财务部门

财务部门是报销业务的专业审核与资金支付部门。负责对报销凭证的合规性、完整性、准确性进行复核，包括发票真伪、金额计算、附件齐全性、审批流程完整性等；依据审核无误的报销凭证办理资金支付手续；对报销过程中发现的问题及时与相关部门沟通并提出处理意见。

（四）审批人

根据公司