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服务企业财务部客户应收对账月度执行规范

客户应收对账是月度关账前的基础工作。为统一财务部在每月对客户应收款项的核对口径、资料要求和处理步骤，减少因单据不全或口径不一造成的重复沟通与返工，结合服务业务的结算特点，制定本规范。

一、目的与适用范围

本规范用于规范财务部在每月对客户应收款项进行核对的工作流程，目标是使业务系统记录、财务应收台账与客户确认记录三方面的数据在项目、期间和余额上相互对应，为开票、收款跟催和月末结账提供可靠依据。

本规范适用于本公司对外提供各类服务所形成的客户应收款项，包括按次结算、按期结算和按服务进度结算等情形。内部关联往来、员工借款与报销等非客户应收事项不适用本规范，按公司其他相应规定办理。

对账工作以权责发生制下的应收台账为基准记录，客户确认结果用于核对和说明差异，不直接替代账面记录；凡需调整账面的，均应按本规范规定的审批程序办理。

二、岗位分工与职责

应收会计负责每月从业务系统导出应收台账，取得结算与服务确认资料，编制对账单，发送客户并跟踪回复，登记差异台账，整理确认文件并归档。应收会计对资料的完整性和对账单数据与台账的一致性负责。

客户经理或业务对接人负责提供合同约定的结算依据，包括服务项目、数量、单价口径和结算周期的说明，协助向客户解释差异原因，并在客户提出异议时于约定期限内给出书面反馈。业务对接人不得代替客户在确认文件上签字或盖章。

财务主管负责复核