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学校经费资产使用审批管理制度（含配套附件）

为规范学校各类经费支出和资产使用的审批程序，明确“谁来申请、谁来批、怎么报、怎么管”，保证每一笔钱花得清楚、每一件物管得明白，根据《中小学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》和上级教育行政部门有关要求，结合我们学校实际情况，制定本制度。

本制度与学校内部控制管理制度配套使用。内部控制制度管总体框架和风险防范，本制度管具体的审批手续和操作步骤——经费怎么申请、资产怎么添置、账目怎么对，一件一件说清楚。

一、审批权限与限额

经费使用实行分档审批，不同金额对应不同的审批权限，各层级各管各的事，不越位、不缺位。

1、日常零星支出，单笔金额在800元以下的（含800元），由总务处主任审核签字后即可执行，事后3个工作日内将票据交财务室入账。这一档主要用于办公耗材、临时维修零件、少量卫生用品等日常开支。

2、单笔金额在800元以上、5000元以下的（含5000元），须填写《经费使用申请单》（见附件一），经总务处主任初审后报分管副校长审批。分管副校长的职责是把关这笔支出有没有预算依据、合不合理，而不是替代总务处去核实每一个具体价格。管好该管的环节，不代办经手人的活，审批才有实际意义。

3、单笔金额在5000元以上、20000元以下的（含20000元），由分管副校长签署意见后报校长审批。校长审批前应查看是否有对应预算科目和余额，没有预算安排的不