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学校内部控制管理制度（含配套附件）

为进一步规范我们学校经济活动的管理程序，防范财务风险，保护学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《中小学校财务制度》等规定，结合学校实际情况，制定本制度。

说一句实在话：内控制度是管钱管物管账的规矩，不是拿来防人的。制度定得太松，钱物容易出问题；定得太死，老师们办个正常的事跑三趟盖五个章，心里有怨气，制度反而落不了地。所以这套制度的出发点很简单——把钱管住、把物看住、把账记清楚，同时让正常办事的人不为难。定制度不能只图管理方便，还得考虑一线教师的实际处境，这个分寸要拿捏好。

本制度适用于学校所有涉及资金收支、资产购置与处置、物资采购与保管、合同签订等经济业务，各处室、年级组、教研组均须遵照执行。学校食堂、学生公寓等后勤服务项目一并纳入。

一、基本分工

校长是内部控制的第一责任人，对学校经济活动的合法合规负总责。

分管后勤的副校长协助校长具体抓内控工作的落实，牵头处理日常经济事务中需要跨部门协调的问题。

总务处负责资产购置、维修、保管和处置，负责采购的组织与验收；财务室负责预算编报、经费收支、记账核算和票据管理；教导处负责教学设备和图书的需求申报与使用管理；办公室负责合同文本的登记、编号和归档保管。

会计和出纳不得由同一人兼任，支票保管人和印鉴保管人不得为同一人，网银制单和复核必须分人操作。一人多岗的小规模