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资金计划编制与经营现金流滚动预测管控实操手册

（财务税务审计·数据与实例为据）

第一章资金计划体系与编制职责

本手册适用于公司及3家子公司经营性资金计划的编制、审批与执行。计划期分为年度、月度、周三个层次。本年纳入计划的资金收付单据4.6万笔，涉及收付总额12.86亿元，其中经营收入7.84亿元、经营支出5.02亿元。

资金计划以销售回款、采购付款、工资税费、融资还本四条主线归集，由资金岗牵头，销售、采购、人力、税务四线按月提供基础数据。本年设专职资金岗3名、复核岗1名。

年度计划自上而下分解到季，月度计划自下而上汇总并滚动修正口径不一致即退回重编。未纳入计划的临时大额支出须经财务负责人