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机关内控风险排查管理规范

一、总则

（一）编制目的

为规范机关单位内部控制风险排查工作，健全内部控制体系，强化权力运行制约监督，防范化解政务运行、财务管理、项目审批、行政执法等领域的廉政风险与管理漏洞，依据《中华人民共和国公务员法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）《关于加强新时代廉洁文化建设的意见》等法律法规及政策要求，结合机关运行实际，制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于各级党政机关、人大机关、政协机关、监察机关、审判机关、检察机关、人民团体和参照公务员法管理的事业单位（以下统称“机关单位”）的内控风险排查全流程管理，涵盖日常运行、专项业务、项目建设、干部管理等所有对内对外业务环节。

（三）工作原则

1.全面覆盖原则：风险排查覆盖机关所有部门、所有岗位、所有业务流程，覆盖决策、执行、监督全链条，不遗漏任何风险领域，实现“横向到边、纵向到底”的排查覆盖。其中涉及资金分配、项目审批、行政执法、人事任免等高风险领域的排查覆盖率必须达到100%。

2.风险导向原则：以风险识别为核心，聚焦权力集中、资金密集、资源富集的重点领域和关键环节，优先排查风险等级高、发生概率大、影响范围广的风险点，合理分配排查资源，提高排查精准度。

3.动态更新原则：建立“年度全面排查+季度专项排查+即时动态排查”机制，年度全面排查要求每年12月20日前完成，排查覆盖所有业