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2027年成本管控工作计划

一、编制说明与总体目标

成本管控不是财务部门的“独角戏”，而是贯穿投标报价、采购、施工、结算全链条的系统工程——本计划的核心是把成本责任分解到每个业务环节的具体岗位，用可量化的指标和月度闭环机制替代年终算总账的粗放模式。

1.1编制依据

?公司《全面预算管理办法》（2024年修订版）

?公司《项目成本核算实施细则》（2025年版）

?2026年度成本执行分析报告及审计发现的问题清单

?2027年度经营目标责任书

1.2总体目标（2027年12月31日前达成）

指标

2026年基线

2027年目标

责任部门

综合成本费用率

按年度决算数据核定

较基线下降0.8个百分点

财务部

项目目标成本达成率

85%

≥92%

项目管理部

采购降本金额

按实际统计

≥300万元

采购部

管理费用总额

2026年决算数

零增长（通胀因素内部消化）

综合管理部

资金成本

实际融资利率

综合融资成本下降0.3个百分点

财务部

注：基线数据以2026年度审计后决算数为准，由财务部于2027年1月15日前出具确认表。

1.3分解逻辑

年度目标按“公司—部门—项目—岗位”四级分解：

1.财务部于1月底前将综合成本费用率目标拆解为各部门费用预算上限（精确到科目）。

2.各部门负责人于2月10日前签署《成本责任书》，明确本部门