企业所得税调整与国债发行因素功能.pdfVIP

第1题第2迤第3题第4题第5题

计算业务招待费需调整的企业所得税应纳税所得额

你的笞率：未作答收起▼

题目解折：

(1)扣除限额1：发生额的60%,18万元；扣除限额2,销售收入的5%/5000x5%o=25万元，故扣除限额为18万

元。

(2)业务招待费需调增的企业所得税应纳税所得额30-18=12万元

本题解析反馈：®没看懂。看懂

试题难度：

第1题第2题第3题第4题第5舅

计算研发费用需调整的所得税应纳税额

你的笞案：未作答收起▼

题目解析：

言行研发若用加计扣除：200x75%=150万元

委托境内研发费用拉计扣赊：100x80%x75%=60万元

故调减应^税所得差150+60=210万元

【提示】企业委托外部机构或个人迸行研发活动所发生的费用，按照英用实际发生部的80%计入委E方研发若月并