发票管理制度.docxVIP

发票管理制度

所有发票的领购、开具、取得、保管、缴销等全流程管理，均须严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及增值税专用发票管理的相关专项规定，公司各部门、所有涉及发票业务的人员必须严格执行本制度，违反本制度造成的涉税风险、经济损失由直接责任人及相关部门负责人承担。

财务部门是公司发票管理的归口责任部门，负责统筹公司发票的领购、保管、发放、缴销工作，负责指导、监督各业务部门正确开具、索取合规发票，负责发票的认证抵扣、账务处理、归档管理，负责对接税务机关完成发票相关的涉税申报、异常核查、政策落地等工作。财务部门设置专职发票管理员岗位，发票管理员须具备会计从业资格，熟悉国家税收法规及发票管理相关规定，无涉税违法违规记录。发票管理员岗位职责包括：根据公司业务需求向税务机关申请合适的发票种类及用量，建立发票领购、发放、缴销台账，详细登记每批次发票的起讫号码、领购日期、领取部门、领取人、缴销日期、作废份数等信息；对空白发票进行专柜存放，严格执行空白发票保管的防盗、防火、防潮、防蛀措施，严禁私自携带空白发票外出，如因特殊业务确需携带空白发票外出的，须经财务负责人审批、总经理签字同意后，由两名及以上工作人员共同携带，全程做好保管，业务办理完成后24小时内返回公司交回剩余空白发票并说明使用情况；定期对库存空白发票进行盘点，每月末将发票台账登记信息与实际库存进行