增值税进销项税额统计台账.xlsxVIP

增值税进销项税额统计台账

大商场统一口径·销项/进项逐票登记·月度汇总自动算税

工作表结构 ①销项明细(200行)：开具发票逐笔登记；②进项明细(200行)：取得发票逐笔登记并标记是否抵扣；③月度汇总：1-12月自动汇总销项/进项/留抵/实缴，顶部为KPI。

使用方法 第1步：两明细表逐笔登记（日期/税率/是否抵扣均下拉选择，税额公式自动算）；第2步：【月度汇总】E7上期留抵首月手填（默认0），其余月份自动承接上月期末留抵；第3步：查看KPI与实缴税额。

公式说明 销项税额=不含税金额×税率；可抵扣税额=IF(是否抵扣=是,进项税额,0)；月度销项/进项=SUMIFS(按辅助列月份)；当期差额=销项-进项可抵扣-上期留抵；期末留抵=IF(差额0,-差额,0)；实缴税额=IF(差额0,差额,0)；税负率=实缴合计/销项不含税收入。

示例数据 两明细表前2-3行为演示数据（备注列标注示例），正式使用时请清除。

样式规范 统一xlkit样式；金额#,##0.00、税率0.0%、日期yyyy-mm-dd；表头冻结。