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企业所得税季度预缴测算表

大商场口径·季度预缴自动测算·蓝色标题带/黄色参数区

适用场景 商场（购物中心）按季度预缴企业所得税：录入收入成本费用后自动算营业利润、利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额与本季应补(退)税额。

sheet说明 ①季度预缴测算：Q1~Q4逐季录入，黄色行营业利润/利润总额/应纳税所得额/应纳所得税额/累计已预缴/本季应补(退)为自动公式；②小微优惠判定：手填所得额/从业人数/资产总额，自动判定是否符合小微并分段计算优惠税额；③汇总：全年应纳、已预缴、应补退、实际税负率KPI。

参数 基本税率在【季度预缴测算】I4单元格（默认25%），各行税率自动引用。

填报规则 白色单元格手填；带公式单元格请勿覆盖。Q1、Q2已预填【示例】数据，正式使用时整行替换即可。累计已预缴：Q2=Q1实缴，Q3=Q1+Q2实缴，以此类推（自动）。

小微政策口径 应纳税所得额≤300万、从业人数≤300、资产总额≤5000万同时满足为小微；≤100万部分按25%×20%，100~300万部分按50%×20%计入应纳（分段自动计算）。

注意事项 本表为测算工具，不替代纳税申报；纳税调增调减的明细归集请配合《年终汇算清缴纳税调整明细表》使用。