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2026年反洗钱审计师面试题及答案

一、单选题（共5题，每题2分）

题目：

1.根据中国人民银行《反洗钱法实施办法》，金融机构客户身份识别过程中，对非自然人客户的尽职调查，应重点关注其（）。

A.资金来源

B.控制人的身份背景

C.账户交易频率

D.地址信息

答案：B

解析：非自然人客户（如公司、合伙企业）的反洗钱尽职调查核心在于识别最终受益人及其背景，控制人的身份背景是关键风险点。

2.在中国反洗钱监管框架下，若某金融机构未按规定保存客户身份资料，最可能面临的处罚是（）。

A.暂停业务许可

B.罚款或没收违法所得

C.责令停业整顿

D.直接吊销牌照

答案：B

解析：根据《反洗钱法》，未妥善保存客户身份资料属于较轻的违规行为，通常处以罚款或没收违法所得，而非直接吊销牌照。

3.欧盟《第六号反洗钱指令》（AMLD6）要求成员国金融机构对高风险客户进行强化尽职调查，其中“高风险客户”通常包括（）。

A.交易金额低于5万欧元的企业

B.来自高洗钱风险国家的客户

C.交易频繁的个人客户

D.已通过KYC基本审核的客户

答案：B

解析：AMLD6明确将客户国籍、职业、交易行为等列为高风险因素，来自高洗钱风险国家的客户需接受更严格的审查。

4.在跨境反洗钱调查中，若审计师发现某公司通过第三方空壳