2026年度企业所得税汇算清缴操作指引与纳税调整自查清单.docx

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2026年度企业所得税汇算清缴操作指引与纳税调整自查清单

——申报流程、限额扣除计算、税会差异调整与风险应对

编制部门：财务部（税务岗）编制人：郑××审核：财务总监陈××

文件编号：××财字〔2026〕××号密级：内部

编制日期：2026年12月5日

这份指引是××智能装备有限公司财务部给本部门税务岗、核算岗以及相关部门看的汇算清缴作业底稿，不是政策条文的摘抄。2026年度公司营业收入18430万元、利润总额2860万元，业务招待费、广告费、职工薪酬、公益性捐赠、关联方利息这几项加起来，涉及的可调整金额以百万元计。汇算清缴真正的工