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上市公司外汇衍生品业务管理办法（2026年版）

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范股份有限公司（以下简称“公司”）及其子公司外汇衍生品交易业务，建立健全有效的风险管理与内部控制机制，防范市场风险、信用风险与操作风险，确保业务开展合法、审慎、安全、有效，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业衍生品交易管理办法》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。授权管理需要定期回顾。子公司的经营状况与业务规模会发生变化，原授权若长期不变，可能与其实际承担的业务不再匹配。各职能部门负责统一执行口径与统计标准；确保内控制度得到有效执行。

第二条业务定义

本办法所称外汇衍生品交易，是指为管理汇率、利率风险，在交易所市场外进行的，价值取决于一种或多种标的汇率或利率的金融合约交易，包括但不限于远期、掉期、期权及其组合产品。公司开展此项业务以套期保值、规避风险为目的，严禁进行任何形式的投机交易。持续督导机构应开展定期监督检查，确保内控制度得到有效执行。

第三条适用范围与原则

本办法适用于公司及所有纳入合并报表范围的子公司（以下合称“各单位”）。公司对外汇衍生品业务实行集中统一管理，由总部履行统一的决策、授权、操作、风控及信息披露职责。各单位未经核准不得擅自操作。薪酬与考核委员会在牵头协调各方意见时，应符合监管规则与自律监管要求。

第二章组织职责与核准权