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债务化解工作方案(最新)

一、总体要求与工作目标

债务问题是流动性问题、信用问题与经营问题的叠加体，化解方案的核心不是「赖掉债务」或「无限展期」，而是通过分类施策、以时间换空间、以现金流恢复换取债务出清，在保住生产经营基本盘的前提下逐步压降债务规模、修复资产负债表。

1.1适用范围

本方案适用于本单位（含下属全资、控股子公司）全部有息债务、经营性应付账款及或有负债的化解工作。债务范围以20XX年X月X日为基准日的审计报告及债务台账为准。

1.2工作目标（三年期，分阶段考核）

阶段

时间

核心指标

验收方式

止血期

第1~6个月

停止新增高成本融资（综合成本年化超过8%的）；所有到期债务提前30天确定兑付或展期方案，杜绝技术性违约

财务部月度报告+领导小组季度检查

重组期

第7~24个月

完成债务结构重组，综合融资成本由当前水平下降150个基点以上；短期债务占比由X%降至40%以下

银行对账单、重组协议、年度审计

出清期

第25~36个月

资产负债率降至70%以下（按本单位行业属性可调）；利息保障倍数恢复至1.5倍以上

半年度审计报告

1.3基本原则

?优先：协商重组、展期降息等市场化方式；

?若协商不成：债务置换、资产处置变现、引入战略投资者；

?严禁：以借新还旧掩盖真实债务规模、挪用专项用途资金（如工资专户、项目