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内审过程质量管理规定

目录TOC\o1-4\z\u

一、总则 2

二、管理职责 4

三、质量管理目标 7

四、内审过程策划 10

五、内审任务安排 16

六、内审人员管理 18

七、内审准备工作 20

八、内审现场实施 23

九、内审证据管理 25

十、内审发现管理 29

十一、内审报告编制 32

十二、内审结果沟通 35

十三、整改跟踪管理 37

十四、内审质量评价 40

十五、记录归档与持续改进 44

总则

目的界定

本规定旨在构建内审过程质量管理工作的统一规范体系，明确内审活动的质量导向与责任边界，强化内审环节的流程管控、质量控制、过程校验等核心环节的管理效能，确保内审工作有序推进、结果有效覆盖、影响精准可控，全面支撑内审工作质量提升，为内审过程的可持续质量管理奠定制度基础。

适用范围

本规定适用于各类组织内部开展的内审过程质量管理活动，涵盖内部审计开展、审核工作执行、复核环节管控、过程问题整改等全流程管理，明确各环节的质量管理要求与责任归属，适用于组织内部各层级、各类内审活动主体的质量管理全范畴，不区分组织层级、业务类型、内审类型，统一适用通用质量管理标准。

基本原则遵循

本规定遵循以下核心基本原则开展管理：

1、质量优先原则。将内审过程质量管理作为核心优先级开展，所有内审活动及环节均需