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2026年度学校财务内控强化行动计划

一、行动背景与总体目标

（一）实施背景

近年来，学校办学规模持续扩大，2025年全年办学总收入达18.72亿元，较2021年增长62.3%，其中财政拨款8.64亿元、事业收入7.91亿元、其他收入2.17亿元；全年总支出17.53亿元，含人员经费6.82亿元、教学科研经费4.77亿元、基建及维修经费3.14亿元、行政运行经费2.8亿元。随着资金体量提升、收支结构复杂化，财务内控领域暴露出系列短板：2022-2025年内部审计累计发现问题127项，其中预算执行偏差率超10%的项目占比31%，科研经费违规列支问题占比28%，采购环节流程不符问题占比19%，资产账实不符问题占比13%，内控岗位权责不清问题占比9%。为落实《行政事业单位内部控制规范》《教育部关于加强直属高校内部财务管理的若干意见》要求，系统性化解财务风险，保障学校“十四五”发展规划落地，特制定2026年度财务内控强化行动计划。

（二）总体目标

2026年末实现5项核心管控目标：一是预算执行偏差率控制在5%以内，无预算、超预算支出问题发生率降至0；二是科研经费违规问题发生率较2025年下降80%，上级专项审计零重大问题；三是采购及资产类风险问题发生率下降70%，固定资产账实相符率提升至99%以上；四是财务岗位不相容职责分离覆盖率100%，内控审批流程闭环率100%；五是全员内控知晓率达到