学校内部控制手册（含附件九）（2026.10修订）.docxVIP

学校内部控制手册（含附件九）（2026.10修订）

目录

第一章总则

第二章单位层面内部控制

第三章业务层面内部控制

第一节预算业务控制

第二节收支业务控制

第三节采购业务控制

第四节资产控制

第五节印章、票据、往来款项与专项资金管理

第四章岗位职责

第五章内部监督与自我评价

附件一不相容职务分离办法

附件二财务收支审批制度

附件三账务处理程序制度

附件四财务牵制与内部稽核制度

附件五财产、资产清查与固定资产管理制度

附件六会计档案、会计交接与会计电算化管理制度

附件七票据、印章与银行账户管理制度

附件八货币资金管理制度

附件九内部控制建设自我评价报告（模板）

第一章总则

第一条为加强学校内部管理，规范各项经济活动，防范和化解管理风险，保障学校资产安全和资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法律法规，结合学校实际，制定本手册。

第二条本手册适用于学校各项经济活动的内部控制，覆盖预算、收支、采购、资产、合同、建设项目等业务环节。

第三条本手册所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、规范流程、落实措施，对经济活动风险进行事前防范、事中控制、事后监督的过程。

第四条学校内部控制的目标是：合理保证经济活动合法合规，资产安全