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财务管理通用文本

一、总则

财务管理制度的生命在于「每一笔钱都有人负责、每一步流程都有时限、每一个例外都有出口」，而非原则性口号。本制度适用于公司本部及所属分公司、项目部的全部资金收支、报销、预算、核算与档案管理活动，自发布之日起执行，由财务部负责解释与修订。

1.1适用范围与角色分工

角色

核心职责

关键权限边界

总经理

审批年度预算、单笔50万元以上支出

不得绕过流程直接指令付款

分管副总

审批分管部门5万~50万元支出

超权限须提级报总经理

财务经理

复核票据合规性、编制报表、资金调度

无权自行批准超预算支出

会计

制单、记账、对账，事务响应时限4小时

不得兼任出纳

出纳