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公司报销流程和制度

第一章总则

第一条为规范公司费用报销管理，优化财务审批流程，强化成本管控，保障资金安全，提升运营效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《公司财务管理制度》等相关规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资、控股子公司全体在职员工，劳务派遣人员、外包人员、临时聘用人员的费用报销参照本制度执行，下属分子公司可根据自身业务特点对本制度进行细化，报总公司财务部备案后实施。

第三条费用报销基本原则

（一）真实性原则：所有报销事项必须真实发生，与业务开展直接相关，严禁虚构交易、虚增金额、使用虚假票据报销。

（二）合规性原则：报销事项符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部管理制度，票据合法有效，审批流程完整。

（三）相关性原则：报销费用必须与员工岗位职责、开展的工作内容直接相关，私人消费、与业务无关的支出不得纳入报销范围。

（四）时效性原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，逾期无正当理由的不予受理。

（五）节约性原则：所有费用支出需秉持勤俭节约理念，严格执行各项费用开支标准，杜绝铺张浪费，优先选择性价比最优的支出方案。

（六）权责清晰原则：审批人对所审批费用的真实性、合理性负首要责任，报销人对费用及票据的真实性、合法性负责，财务部门对费用的合规性、票据的有效性、金额的准确性负审核责任。

第二章费用报销范围及分类

第四