公司报销流程制度.docxVIP

公司报销流程制度

第一章总则

第一条为规范公司费用报销管理，强化预算执行管控，降低运营成本，防范财务风险，保障各项业务支出合法合规、真实合理，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司全体在职员工，劳务派遣人员、外包人员的因公支出报销可参照本制度执行，下属子公司可根据自身业务特点制定补充细则，报公司财务部备案后实施。

第三条费用报销遵循以下基本原则：

（一）预算管控原则：所有费用支出均需纳入年度/季度/月度预算范围，无预算、超预算支出原则上不予报销，特殊情况需履行预算调整审批程序。

（二）真实合法原则：报销事项必须为实际发生的因公业务，发票及相关凭证需符合国家税务管理规定，不得虚构业务、虚开发票套取公司资金。

（三）权责清晰原则：费用报销实行“谁经办、谁申请、谁负责”，审批人对报销事项的真实性、合理性承担审批责任，财务部对报销凭证的合规性、金额准确性承担审核责任。

（四）标准规范原则：各类费用报销严格执行公司既定标准，超标准部分原则上由个人自行承担，特殊情况需单独说明并经总经理审批。

（五）及时报销原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，无特殊原因逾期提交的，财务部有权不予受理。

第二章费用报销范围及标准

第四条可报销费用为员工因执行