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2026年融资性担保公司内审工作计划

一、审计工作基础背景

截至2025年末，我司在保余额达78.62亿元，其中小微企业类在保余额52.14亿元，占比66.32%；“三农”类在保余额12.48亿元，占比15.87%；科创企业类在保余额8.76亿元，占比11.14%；其他类在保余额5.24亿元，占比6.67%。2025年全年累计代偿金额1.27亿元，代偿率1.62%，较2024年下降0.21个百分点，风险整体可控但局部领域压力持续上升：一是新能源配套小微企业受上游原材料价格波动、订单交付周期延长影响，2025年末逾期率达3.18%，较全行业平均水平高1.02个百分点；二是部分县域农户担保项目存在反担保措施落实不到位、保后管理频次不足问题，2025年该类项目代偿占比达22.4%；三是创新类“见贷即保”业务全年累计发生额18.3亿元，因风控流程简化，潜在操作风险较传统业务高40%以上。

2026年是公司“风险防控提质三年行动”的收官之年，内部审计作为风险防控的第三道防线，需围绕监管要求、公司战略及业务痛点精准发力，全年审计工作以“合规筑基、风险导向、价值增值”为核心目标，确保监管处罚零发生、重大风险隐患早识别、审计问题整改完成率不低于95%，推动公司合规运营水平和风险抵御能力持续提升。

二、年度核心审计任务安排

（一）监管合规专项审计（全年分2次开展，覆盖全业务条线）

1.审计范围与时